Налоговый вычет при покупке квартиры: срок давности

Частые ошибки и способы их избежать

Далее будет приведен список наиболее распространенных ошибок при подаче заявления на получение имущественного вычета, которые приводят к увеличению сроков.

  • Неверно указанная сумма возврата. Например, при использовании государственных средств для поддержки многодетных семей стоимость покупки не была уменьшена на сумму бюджетных перечислений (см. п. 5 ст. 220 НК РФ).
  • Обнаружена нехватка в комплекте документов либо неточность в оформлении бумаг. Рекомендуется внимательно проверять наличие паспортных данных, адреса и ИНН продавца в документах, которые подписываются обеими сторонами договора.
  • Гражданин не оплатил бюджетные налоги. Требуется погасить имеющуюся задолженность, либо указать в заявлении, что при формировании суммы вычета задолженность должна быть включена в расчеты.
  • Квартира была приобретена у близкого родственника (см. ст. 5 УПК РФ). На основании ст. 105.1 и ст. 220 НК РФ в такой ситуации налоговый вычет не допускается.
  • Деньги за квартиру были перечислены не собственником жилья. Данный параметр регулируется пунктом 5 статьи 220 Налогового Кодекса, исключением является перевод средств супругами, находящимися в зарегистрированном браке.

Сроки для оформления налоговой компенсации: различные основания

Как уже говорилось ранее, предоставление гражданину имущественного вычета не имеет временных ограничений.

Стандартная налоговая компенсация

Между тем, получить стандартную компенсацию НДФЛ вправе лишь определенные группы физических лиц, являющихся по закону резидентами налоговой системы РФ.

Оформить легальное возмещение подоходного налога не представляется возможным при следующих обстоятельствах:

  • Работодателю от налогоплательщика своевременно не предоставлялось заявление на получение льготы, сопровождаемое набором необходимых бумаг.
  • Если стандартная налоговая компенсация оформляется гражданином на ребенка, а доход заявителя за 12 месяцев оказался больше максимально допустимой суммы, составляющей 350 000 рублей.

Каждый гражданин может воспользоваться законным правом на частичный возврат НДФЛ исключительно в рамках трехлетнего периода, определяющего разрешенный срок давности.

Социальный вычет

Оформление социального вычета допускается, если подать нужные документы на протяжении 3 (трех) лет, исчисляемых с момента осуществления заявителем соответствующих расходов. Размер социального вычета можно считать условно-постоянным, так как затраты на лекарства и услуги здравоохранения официально лимитируются нормами соответствующего законодательства. Расчет причитающейся компенсации базируется на реально понесенных затратах, но сумма возмещения не может превышать величину установленного лимита.

Получить социальный вычет (компенсацию) за лечение разрешается лишь на протяжении срока давности, равного 3 (трем) годам.

Иными словами, вернуть НДФЛ с расходов, понесенных в 2017 году на медицинские услуги для себя и своих детей, гражданин вправе лишь на протяжении 2018, 2019 и 2020 годов.

Социальный вычет, оформляемый на обучение или лечение, предоставляется физическому лицу ежегодно.

Налоговый вычет профессионального характера

Данной льготой подразумевается правомерное уменьшение налогооблагаемого дохода, заработанного какой-либо профессиональной или предпринимательской деятельностью, на сумму затрат, непосредственно связанных с получением этого дохода.

Подобной преференцией вправе воспользоваться следующие категории налогоплательщиков:

  1. индивидуальные предприниматели;
  2. физические лица, предоставляющие услуги или выполняющие определенные работы по договору (соглашению);
  3. граждане, занимающиеся конструкторской, изобретательской, авторской или иной профессиональной деятельностью.

Чтобы получить профессиональный вычет, заявитель должен до наступления 30 апреля обратиться в фискальную (налоговую) службу с предоставлением отчетной декларации, содержащей достоверные сведения о доходах, заработанных по итогам минувшего календарного года. Данное обращение будет рассматриваться, если деятельность гражданина, претендующего на профессиональный вычет, осуществлялась с оформлением договора подряда или соглашения об оказании конкретных услуг.

Получение налогоплательщиком авторского или изобретательского вознаграждения также является основанием для налоговой компенсации посредством оформления профессионального вычета.

Когда вычет налога вернуть нельзя?

В соответствии с правилами возврата сбора на доходы физических лиц, на возмещение суммы уплаченного налога нельзя претендовать в случаях, если:

  1. Погашение ипотечного кредита происходит за счет иного физического лица (работодателя)
  2. Для оплаты кредита использовались средства, выплаченные в виде материнского капитала
  3. Для оплаты ипотеки привлекались субсидии или любые другие виды бюджетных средств
  4. Жилье приобреталось у родственников или каких-либо других взаимозависимых особ

Все эти требования прописаны в п.5 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации. Чтобы вернуть налоги, вы можете пойти одним из двух путей:

  • оформить возмещение самостоятельно
  • произвести возврат через работодателя

Предлагаю рассмотреть каждый из этих вариантов более досконально.

Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:

  • Ребенок, которому меньше 18 лет.
  • Студент, которые не имеет официального места работы.
  • Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
  • Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
  • Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
  • Те, кто купил недвижимость у родственника.
  • Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
  • Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
  • Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.

Социальный налоговый вычет срок давности

В социальном налоговом вычете используется несколько иная логика по сравнению с имущественным налоговым вычетом.

По социальному налогову вычету срок давности составляет 3 года, в отличии от имущественного вычета, где срока давности нет!!!

Правила социального вычета одинаково распространяются на всех жителей РФ, в т.ч. пенсионеров. Правила четырех лет для пенсионеров здесь нет, строго 3 года и для всех.

Еще немаловажным отличием от имущественного вычета является тот факт, что получение вычета возможно только за тот год, когда возникло на него право. То есть возможности его переноса на другой год – нет.

В качестве примера рассмотрим следующую ситуацию. Вам было оказано лечение или у вас была учеба в 2018 г. С 1 января 2019 у вас появляется право подать декларацию за прошедший год. И применить вычет вы можете к налогам, уплаченным не посредственно в 2018 г., перенести право на вычет на следующий 2019 г., не получится. То есть, если вы не работали в 2018, и не платили налог, вернуть за прошедший год вы ничего не сможете. Если работали, вычет будет получен без проблем.

В связи с этим, в 2020 году, если вам были оказаны услуги лечения или образования в 2016, вы получить вычет не имеете право, так как превышен срок давности в 3 года.

Ограничение размера социального налогового вычета. Тут все просто – максимальным размер социального вычет 120 000 руб. Единственное исключение из этого правила — вычет за дорогостоящее лечение, в случае наличия документов, а именно справки об оказании медицинских услуг по форме утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 с кодом услуги 2, ограничение в размере 120 000 руб., не распространяется.

Сколько ждать налоговый вычет после подачи документов

Вообще конечно деньги на счет поле налогового вычета должны поступить через 3 месяца после подачи заявления в налоговую службу, первый месяц налоговая служба должна проверить на подлинность все предоставленные вами документы, а уже потом произвести отчисления.

Рекомендуем прочесть: Образец Бланк Договора Аренды Квартиры Между Физическими Лицами

В том случае, если вычет вы получаете через работодателя, месяц уходит у налоговой на проверку документации и предоставления вам справки на вычет, а после подачи документов в бухгалтерию или руководству со следующей зарплаты уже производится выплата вычета за прошлый год.

Законодательно установленный период действия налогового вычета

В соответствии со статьей 78 НК РФ, вернуть налог на доходы физических лиц разрешается только за предшествующие 3 года. К примеру, в 2017 году было возможно вернуть средства, уплаченные в качестве взносов, за период с 2014 по 2016 год. Декларации за более ранние временные периоды не позволят вернуть имущественный вычет.

Исключением в деле ограничений по срокам возврата налогов являются лица, получающие пенсию. Согласно п. 10 ст. 220 Налогового Кодекса пенсионеры имеют право перенести остаток имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды в количестве четырех.

Справка. Лицо пенсионного возраста может вернуть уплаченные налоги не за три, а за четыре предшествующих года.

Пример: Осуществив покупку жилья в 2008 году, гражданин подал заявку на получение имущественного возврата в 2018 году. Вычет будет доступен за предоставленные декларации о доходах в 2015-2017 гг. Причем, если за имеющийся период вычет будет перечислен не в полном объеме, то гражданину разрешается просить возврат налога в следующие годы (на основании деклараций о доходах).

Срок действия налогового вычета при покупке квартиры

Воспользоваться вычетом на квартиру вы вправе за любой налоговый период. Но существует одна особенность: применяется лишь тот объем возврата денежных средств, который действовал при непосредственном появлении права на этот вычет.

Например, размер денежной суммы вычета до 2009 г. составлял в один миллион рублей, после чего увеличен до 2 млн. рублей. Значит, в случае появления права на имущественный возврат, к примеру, в 2008 году, и о данном вычете собственник заявит в 2016 году, то будет действовать ограничение суммой в 1 млн. рублей.

Важно! Следует заметить, что не предусмотрен вычет налога при приобретении квартиры за счет материнского капитала, получении жилья по субсидии (выплаты в виде пособия и т.п.). Таким образом, физическое лицо вправе обратиться за возвратом средств в любое время

Однако срок давности для вычета суммы подоходного налога равняется 3-м годам. То есть, осуществляется возврат налогового вычета при приобретении квартиры за три года

Таким образом, физическое лицо вправе обратиться за возвратом средств в любое время. Однако срок давности для вычета суммы подоходного налога равняется 3-м годам. То есть, осуществляется возврат налогового вычета при приобретении квартиры за три года.

Основы выплаты

Гражданин РФ, который приобрел жилье, может претендовать на возмещение государством части средств, которые он на него потратил.  

Во внимание могут быть приняты такие расходы на приобретение недвижимости, как:

  • на покупку жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них в готовом доме или в том, который строится;
  • на покупку строительных и отделочных материалов;
  • на осуществление работ по строительству или отделке помещений;
  • на подключение к электросетям, водоснабжению и газификации, а также создания альтернативных источников их получения;
  • на разработку проекта и сопутствующей документации. 

При этом затраты могут быть приняты в расчет исключительно при условии, что они подтверждаются документами, которые обосновывают необходимость их осуществления. Например, если в новой квартире застройщиком была произведена чистовая отделка, претендовать на компенсацию отделочных работ нельзя. 

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрено два вида имущественных вычетов при приобретении жилья, будь-то комната, квартира, жилой дом, земельный участок или доли в них:

  • жилищный вычет – в размере фактической суммы, которая была потрачена на приобретение недвижимости, однако не более 2-х миллионов рублей;
  • процентный вычет – в размере суммы, которая была потрачена на погашение процентов при ипотеке на покупку недвижимости, однако не более 3-х миллионов рублей. 

Государством будут возмещены 13% с этих сумм, которые были  фактически выплачены гражданином как НДФЛ. Имущественный вычет подразумевает, что из суммы полученного налога будет вычитаться сумма налогового вычета. 

Общие условия

Мнение эксперта
Попов Игорь Северинович
Юрист-консульт с 8-летним стажем. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в экспертизе документов.

Для получения вычета нужно подать документы в налоговую службу по месту постоянной прописки – Вашей текущей, а не связанной с приобретённой жилплощадью. В число требуемых бумаг входит 3-НДФЛ (налоговая декларация).

С каких объектов недвижимости гражданин имеет право получить ИНВ? Вот список:

  • доли либо помещения в квартире;
  • дом, предназначенный для жилого использования;
  • земельный участок с построенным на его территории объектом недвижимости;
  • земучасток под запланированное строительство;
  • квартира в многоквартирном доме.

Примечание 3. Коммерческая недвижимость и нежилая не попадают под действие имущественного налогового вычета.

Что касается пенсионеров: они возвращают выплаты в виде ИНВ, если выход на пенсию состоялся не позже, чем спустя три года с момента приобретения недвижимости.

Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Важно!

Пример 4

Основы выплаты

Однако, что можно сделать, если в течение 3-х лет размер налогового вычета не был использован полностью? Нужно ли подавать декларацию формы 3-НДФЛ в дальнейшем? Поговорим в этой статье о сроке давности налогового вычета за квартиру.

Например, размер денежной суммы вычета до 2009 г. составлял в один миллион рублей, после чего увеличен до 2 млн. рублей. Значит, в случае появления права на имущественный  возврат, к примеру, в 2008 году, и о данном вычете собственник заявит в 2016 году, то будет действовать ограничение суммой в 1 млн. рублей.

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Важно!

Пример 4

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца. Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Какой срок давности имеет налоговый вычет в 2020 году

Если поддержка в получении дал работодатель. За более детальной информацией стоит обратиться в соответствующие службы.

Согласно виду налогового вычета существует срок такого налогового вычета, а именно:

отчисления при регистрации квартиры время давности не имеет, то есть не важно, когда была зарегистрирована квартира, часть денег за нее должны вернуть даже на протяжении всей жизни;
отчисления на образование имеет период давности не больше трех лет с даты, когда была проведена оплата по учебе;
отчисления на детей имеет период давности 3 года.
отчисления по ипотеке можно потребовать в период три года с момента регистрации жилья;
отчисления на лечение имеет период давности три года, что должно быть доказано справками;

Перечисление положенных денег возможно лишь после того, как закончится проверка данных в налоговой .

Такие действия запрашивают трехмесячного периода со времени сдачи документов. После завершения проверки налогоплательщику должно прийти письмо с ответом.

Заявление анализируется на протяжении месяца, а декларация – на протяжении трех, поэтому гражданин сможет получить средства через четыре месяца. Если налоговая служба затянет возврат налога по собственным причинам, то она должна будет перечислить налогоплательщику еще и проценты за просроченное время.

Налоговое отчисления разделяется на такие виды и подвиды: Имущественный Отчисления при регистрации квартиры и земли; отчисления по ипотеке; отчисления при продаже собственности Социальный Отчисления на лечение; отчисления на образование; отчисления по тратам на и пенсионное страхование и обеспечение; отчисления по тратам на накопительную часть пенсии; отчисления по тратам на благотворительность Стандартный Отчисления на детишек; отчисления на себя. При регистрации квартиры самая большая расхода, что возвращают: При трате личных финансов 260 000 рублей При использовании кредита 390 000 рублей, но только с целью оплаты процентов

Как быстрее получить возмещение?

Существует несколько способов ускорения процесса получения налогового вычета. В первом случае необходимо произвести следующие действия:

  1. Внимательно проверить правильность оформления пакета документации.
  2. Представить декларацию 3-НДФЛ в инспекцию в январе, либо позднее (ближе к 30 апреля).
  3. Лично прийти в отделение ФНС, не дожидаясь почтового уведомления, и написать заявление на перевод суммы возврата на персональный банковский счет.

Справка. В течение одного месяца после окончания проверки, положенные по закону деньги будут переведены на счет налогоплательщика.

Для второго способа гражданину необходимо воспользоваться услугами личного кабинета пользователя на сайте налоговой службы. Получить реквизиты для входа на сайт (пароль и логин) можно в отделении ФНС по месту жительства (необходим паспорт), либо в любом доступном отделении ФНС (необходим паспорт и ИНН).

После регистрации на сайте, пакет документов для получения вычета подается в электронном виде. Как показывает практика, камеральная проверка в таких ситуациях осуществляется быстрее, вследствие чего налоговый вычет за квартиру будет перечислен в более короткие сроки.

Имеется ли предел по давности?

В законных актах, связанных с налоговой политикой государства, не указано ограничений в отношении срока давности выплаты имущественного вычета. Отправить заявку можно, как через 5, так и через 15 лет после приобретения квартиры.

Примеры:

  1. В конце 2004 года гражданин приобрел жилье для семьи. О праве на получение вычета он узнал через 12 лет в 2016 году. После того, как гражданин подал необходимый комплект документов в ФНС, ему выплатили средства НДФЛ.
  2. В 2015 году гражданка купила дом, будучи в декретном отпуске по причине рождения ребенка. Декретный отпуск будет длиться 5 лет. Исходя из вышесказанного, сразу после покупки гражданке запрещается получать налоговый вычет ввиду отсутствия доходов физического лица. Соответственно, по окончанию отпуска и возвращению на место работы в 2020 году, право использовать вычет будет доступно для гражданки.

О сроках давности

Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.

  1. Период, начиная с которого можно обращаться за вычетом, начинается с момента получения права собственности.
  2. Для расчета можно брать последующие 3 года, тот период, который предшествовали приобретению включать в декларацию нельзя.
  3. Если жилье куплено по договору купли-продажи – право на имущественный вычет появляется с момента регистрации прав владения.
  4. При условии приобретения по договору ДУ – это дата подписания акта приема-передачи, то есть срок, с которого дом сдан в эксплуатацию.

Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.

Это важно знать: Срок уплаты налога по УСН за 3 квартал 2020 года

Максимальные суммы, которые можно вернуть:

  • При использовании собственных средств – 260 тыс. рублей.
  • Если взят кредит – 390 тыс. рублей, но только в уплату процентов.

Примеры

Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2020 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение. Поэтому ему придется ждать до 2020 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2020, 2020, 2020 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2017, 2020 и в 2020 подавать документы для возврата налога. Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.

Гражданин В оформил ДДУ в 2020 году, объект сдадут в начале 2020 года. Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2020 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2020. Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя. В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.

Для обоих примеров есть важные моменты:

Оба гражданина должны весь период официально работать и уплачивать 13% НДФЛ.
Оба не могут получить возврат, используя в качестве отчетного периода предыдущее года. Для первого примера – это 2012, 2013, 2014

Для второго 2014, 2020, 2020, причем не важно в каком году был оформлен ДДУ, ведь в расчет берется только дата передачи объекта в собственность.

Срок давности по налогам

Таким образом, срок давности взыскания налогов (совершения всех вышеперечисленных процедур) составляет около 9 месяцев с момента обнаружения недостачи (по сроку оплаты и по подаче налоговой декларации). Если с момента обнаружения прошло 9 месяцев, то, следовательно, срок вышел.

В любом случае налог всегда будет начислен (т.е. нет такого срока, через который какие-либо операции не будут облагаться налогом). При этом существуют сроки для дальнейших действий налоговых органов после выявления наличия неуплаченных налогов:

  • направить требование по уплате налога (не позднее, чем через 3 месяца после наступления крайней даты оплаты и не позднее, чем через 10 дней после налоговой проверки);
  • установить срок для самостоятельной и добровольной уплаты недостающего налога;
  • срок для обращения в суд и иском о наличии задолженности.

Как предоставляется вычет за прошлые периоды

Не имеет значения, в каком году приобретена квартира – обратиться за вычетом по ней можно в любой момент, но при этом нужно учитывать один важный нюанс: если вычет заявляется по жилью, приобретенному в прошлые годы, к нему применяются те правила и лимиты, которые действовали на момент приобретения.

Напомним, что на сегодня собственник может заявить по расходам на приобретение жилья вычет в сумме 2 млн. руб., вернув с него 260 тыс. руб. НДФЛ (2 млн. х 13%), а по ипотечным процентам — вычет в сумме 3 млн. руб., вернув 390 тыс. руб. налога (3 млн. х 13%).

Пример

О том, что имущественный налоговый вычет срок давности не имеет, гражданин Петров узнал лишь в 2020 году. Он решил заявить в ИФНС вычет сразу по двум своим квартирам, приобретенным в разные годы. Первая квартира приобретена в 2007 г. за счет собственных средств, вторая куплена в ипотеку в 2014 г. Какие вычеты сможет получить Петров в 2020 году:

До 01.01.2014 г. действовала иная редакция ст.

220 НК РФ, согласно которой, заявить имущественный вычет можно было только по одному объекту недвижимости раз в жизни. Если стоимость жилья была ниже, чем лимит вычета, неиспользованный остаток пропадал, т.е., «добрать» вычет до его максимальной суммы за счет других объектов было нельзя.

Кроме того, максимальная сумма вычета до 2008 г. составляла 1 млн.

Мнение эксперта
Романов Станислав Семенович
Адвокат с 8-летним стажем. Специализация — уголовное право. Большой опыт в защите правовых интересов.

руб. Если Петров в 2020 г.

заявит вычет по первой квартире, право собственности на которую возникло в 2007 г., он сможет воспользоваться льготой в размере максимум 1 млн. руб., соответственно вернуть получится не более 130 тыс.

руб. налога (1 млн.

х 13%). Использовав этот вычет (даже частично), Петров полностью исчерпает свое право на имущественный вычет по расходам на покупку жилья в дальнейшем и применить льготу к второй квартире уже не сможет.

По имуществу, которое приобретено в 2014 г. и позднее, действуют иные правила: вычет можно применять до его полного исчерпания к любому числу приобретенных недвижимых объектов.

Лимит вычета по расходам на приобретение для квартиры, приобретенной в 2014 г., такой же, как и сейчас – 2 млн. руб., но воспользоваться им Петров сможет только в том случае, если не будет заявлять вычет на первую квартиру.

Вычет по ипотечным процентам, уплаченным банку при покупке второй квартиры, Петров заявить вправе в любом случае, поскольку он не применяет данный вычет к первой квартире.

Это важно знать: Налог с аренды квартиры физического лица в 2020 году

Оформление имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Правила получения вычета были несколько скорректированы в 2013 году и действуют с 2014. Однако, новые требования применяются только к сделкам, проведенным после выхода закона, т.е. с начала 2014 года. Более ранние сделки предполагают получение вычета по старому закону.

О том, какие правила и условия получения налогового вычета при покупке квартиры действуют в России, читайте далее.

Условия

Право на вычет имеет лишь собственник приобретенного жилья, то есть тот, чье имя прописано в свидетельстве.

Но с 2014 года действует своего рода исключение. Если родители покупают квартиру и целиком оформляют ее на несовершеннолетнего ребенка, они могут потребовать вычет. Самое главное, что если, став совершеннолетним, данный ребенок будет приобретать недвижимость, он тоже сможет получить вычет.

Иногда, налоговая служба идет навстречу тем, кто приобрел жилье для ребенка до 2014, и возвращает вычет. Особые правила действуют и для пенсионеров, о чем мы поведаем чуть позже.

В двух случаях вычет не возвращается:

  1. Если недвижимость была приобретена за государственные средства или за деньги организации. Так, приобретенное на материнский капитал жилье не даст право на вычет. Когда же к казенным деньгам были добавлены собственные сбережения, вычет будет начислен лишь на них. Например, дом купили за 1,6 млн., из которых материнский капитал составил 400 000. Вычет будет насчитан на 1,2 млн. рублей;
  2. Когда сделка купли-продажи осуществляется между взаимозависимыми гражданами (близкие родственники или служащий и подчиненный).

Интересны случаи, когда собственников несколько. Так, до 2014 года предельная сумма, на которую положен вычет, делилась на всех участников (при долевой собственности). Если равных собственников 4, то на каждого из них отводилось по 500 000 рублей (1/4 от 2 млн.). Теперь вычет выделяется не на объект, а на лицо. Получается, что каждый собственник претендует на 13% от 2 млн. максимум.

Похожая ситуация и с общей совместной собственностью, в которую, как правило, оформляют квартиру на супругов. До 2014 размер вычета делился на них пополам. Теперь каждый из них вправе вернуть налог с 2 млн. А если стоимость квартиры меньше 4 млн., возможен перенос остатка вычета, либо с каждого супруга по равной сумме, либо один из них получает вычет целиком, а второй пишет заявление о переносе остатка вычета (бланк смотрите ниже или скачайте здесь).

Образец заявления о переносе остатка вычета

Проиллюстрируем на примере. Пара купила дом за 3,5 млн. У них есть два возможных решения:

1. Они делят сумму пополам – по 1,75 млн. – с которых получают 13% вычета. При этом до 2 млн. не хватает 250 000 рублей. Данная сумма может быть перенесена для каждого из них на будущее, если будет производиться покупка еще одной квартиры;

2. Сумму делят так, чтобы один супруг полностью реализовал свой вычет. Тогда на одного приходится 2 млн., а на другого – 1,5 млн. В результате у второго супруга 500 000 рублей остаются в запасе.

Далее мы рассмотрим непосредственный порядок получения налогового вычета при покупке квартиры.

Порядок

Для возврата налогового вычета при покупке квартиры надо обращаться в местную налоговую инспекцию со следующим списком документов:

  • Справка 3-НДФЛ. В ней отражаются доходы за выбранный период, а еще расходы, направленные на приобретение жилья (бланк и образец прикреплены);
  • 2-НДФЛ. Эту справку надо взять у работодателя/ей, чтобы продемонстрировать удержанные за отчетный период средства;
  • Бумаги, подкрепляющие право на имущество;
  • Когда приобретается дом, помимо правоустанавливающих документов на него, подается свидетельство о госрегистрации прав на участок под постройкой;
  • Кредитный или ипотечный договор, в случае, когда жилье приобретается на проценты;
  • Чеки и квитанции, свидетельствующие о расходах на отделочные и стройматериалы;
  • При совместной собственности – свидетельство о браке и, если нужно, заявление о переносе части вычета;
  • При оформлении собственности на малыша – свидетельство (копия) о его рождении;
  • Заявление о возврате НДФЛ, которое составляется на месте по образцу, выданному в налоговой. В нем указывают реквизиты счета, на который, в случае положительного решения по возврату вычета, будут перечислены средства.

На рассмотрение заявки уходит месяц.

Более подробно о процедуре получения налогового вычета при покупке квартиры и о нюансах, связанных с ней, расскажет следующий видеосюжет:

А теперь давайте узнаем, возможно ли получение повторного налогового вычета при покупке квартиры.

Какой срок давности на налоговый вычет на лечение

Вы можете подать заявление в течение трех лет после налогового периода, в котором были произведены расходы. Сумма относительно фиксированная так как список медицинских услуг, перечень лекарственных средств утверждено «постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета”. Вычет предоставляется по фактическим расходам, но не должен превышать сумму совокупного вычета, который положен за данный финансовый год. Эту сумму можно уточнить в налоговой. Т.е. исчерпали ли вы лимит при получении имущественного вычета или нет.

Рекомендуем прочесть: Можно ли по генеральной доверенности прописать человека в квартиру

Да, существует срок давности и для подачи заявления на социальные вычеты. В частности, на лечение этот срок составляет 3 года, то есть, потратив на лечение определенную сумму, например, в 2021 году, подоходный налог можно вернуть в 2021, 2021, 2021 году.

Срок давности при покупке жилья в ипотеку

Конечно, лучше всего совершать шоппинг по недвижимости с «туго набитым кошельком», то есть за наличный расчёт или безнал по карте. Короче – тратить то, что есть, не делая долгов. Но, не всегда так получается. Поэтому отдельно будет рассмотрен вопрос с возвратом за ипотечное жильё. Здесь дела обстоят несколько иначе.

Став обладателем недвижимости и, плюс к нему, кредита в банке, человек получает приятный бонус – возврат не только с суммы самой покупки, но и возврат с уплаченных процентов.

Как известно, это тринадцать процентов с двух миллионов (сама покупка) и с трех миллионов (на проценты).

И получать он их будет всё то время, пока платит эту ипотеку. Естественно, размер денежного возврата будет ограничен лимитом в двести шестьдесят и триста девяносто тысяч соответственно.

Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

Обратиться за налоговым вычетом может непосредственно собственник недвижимости, имя которого указывается в свидетельстве права собственности. Есть перечень лиц, которые не могут претендавать на возврат средств, вне зависимости от сроков покупки недвижимости, к ним относятся:

  • несовершеннолетние дети до достижения ими 18 лет;
  • студенты, которые получают стипендию и не имеют официально оформленного места работы;
  • пенсионеры, которые не имеют дохода, который облагается налогом;
  • лица, которые не имели налогооблагаемых налогов по ставке 13% за предыдущий отчетный период;
  • частные предприниматели и юридические лица;
  • лица, которые приобрели имущество между взаимозависимыми лицами, например у родственников;
  • лица, которые приобрели имущество за счет бюджетных средств, при содействии социальных служб, за счет работодателя или иного лица, при любом субсидировании, включая материнский капитал.

Обратите внимание!

Если недвижимость куплена пенсионером, то законодательно предусмотрен другой порядок получения имущественного вычета. С одной стороны, существует порядок, что лица, не имеющие налогооблагаемого дохода, не могут расчитывать на налоговый вычет.

Однако это право можно использовать с учетом трех предыдущих лет, которые предшествовали году совершения покупки недвижимости, что указывается в п.10 ст. 220 НК РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

  • стандартные (предоставляются определенным категориям лиц, например, малообеспеченным многодетным семьям, участникам войны, Героям России и др.);
  • социальные (когда возмещаются расходы на оплату некоторых видов лечения, на получение образования, пенсионное обеспечение и благотворительность);
  • профессиональные (ими пользуются, как правило, писатели, кинематографисты и иные представители творческой интеллигенции);
  • по ценным бумагам (предоставляются, если налогоплательщик понес убытки на операциях с ценными бумагами);
  • имущественные – самые востребованные. Они предоставляется налогоплательщику, построившему либо купившему недвижимость.

Всем трудоспособным жителям Российской Федерации согласно Конституции положено уплачивать налоги. Однако Законом предусмотрена возможность снижения этих расходов в случае применения так называемых налоговых вычетов. Что представляет собой этот «подарок от государства» при покупке квартиры?

Поделитесь в социальных сетях:FacebookXВКонтакте
Напишите комментарий