С какой суммы не платится налог с продажи автомобиля

В каких случаях платить налог не нужно

Кто и как бы не критиковал законодательную базу РФ, в налогообложении дохода от продажи ТС есть и логика, и здравый смысл – законодатель четко и, на взгляд редакции сайта ВКредитбе.РУ, вполне справедливо оговорил ситуации, когда НДФЛ при смене «ласточки» не уплачивается.

1. Отсутствие дохода. Даже далекий от автомобильной среды человек понимает, что с каждым годом любой, в том числе и мало эксплуатируемый автомобиль теряет в цене. Примерно 9,8-16,5% в год – зависит от марки и модели машины. Это означает, что при продаже подержанного авто получить доход невозможно.

Но это нужно доказать в налоговой инспекции, чтобы доход не был приравнен к выручке от реализации. Доказательством служат 2 договора купли-продажи: один, по которому машина была приобретена, и второй, по которому продана. Если в первом договоре цена хотя бы на 1 рубль выше, дохода нет.

Проиллюстрируем сказанное на конкретном примере:

В 2017 году гр. А купил за 629 000 руб. автомобиль Chevrolet Niva, а в начале 2019 года смог продать за 628 000 руб. (высокая цена из-за тюнинга). Дохода нет, а, следовательно, нет базы для уплаты налогов. Но это вовсе не означает, что бывший владелец освобождается от подачи декларации. Ее нужно заполнить и предоставить налоговому инспектору вместе с договорами покупки и продажи.

2. Сумма сделки. При отсутствии договора покупки ТС, также можно не уплачивать НДФЛ. Но не все продавцы знают, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Это 250 000 руб. (цифра привязана к налоговому вычету и его возврату).

3. Срок владения. В НК РФ для продавцов движимого и недвижимого имущества установлен так называемое минимальное время владения, в рамках которого уплачиваются налоги при отчуждении имущества по договорам купли-продажи.

Для транспортных средств такой срок составляет 3 года. Это означает, что при продаже автомобиля через 3 года и 1 день, независимо от цены покупки и продажи, налог не будет уплачиваться. Такой вывод вытекает из ст. 217 НК РФ – «не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

Пример:

Любить старинных автомобилей случайно в 2015 году купил ГАЗ-21 «Волга» 1956 года выпуска за 150 000 руб. Более 3 лет он потратил на восстановление первоначального вида ретро-автомобиля. При этом все работы выполнял самостоятельно. В 2019 году эта машина была продана с аукциона за 15,5 млн. руб. в результате чего владелец смог получить прибыль в размере 15,35 млн. руб. Доход есть, но налог уплачивать не придется из-за срока владения ТС более 3 лет.

Время владения начинается с даты заключения договора купли-продажи, а не постановки ТС на учет в МРЭО или его снятия (это для транспортного налога важно, за кем числится машина). Такая норма появилась после вступления в силу в 2011 г

нормативных актов Госавтоинспекции, позволяющих осуществлять продажу автомашины без снятия с учета.

Если автомобиль получен в собственность по другим основаниям, то датой владения считается:

• при наследовании – день открытия дела о наследстве у нотариуса, т.е. день смерти владельца;
• дарении – со дня подписания соответствующего договора.

4. Вид сделки. При продаже автомобиля, владелец получает денежную компенсацию. А это доход, который подлежит налогообложению. Договор дарения – безвозмездная сделка, не ведущая к возникновению каких-либо обязательств перед ИФНС. Прежний хозяин не должен подавать декларацию о доходах и уплачивать налог.

А вот у получателя подарка как раз такие обязательства возникают, если он не является родственником дарителя. Ведь доход уже получен новым владельцем. Он должен подать декларацию по ф. 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Подача декларации 3-НДФЛ через Госуслуги

Для предоставления налоговой декларации при продаже автомобиля в 2021 году можно воспользоваться таким ресурсом, как сайт Госуслуги. В разделе «Налоги и финансы» доступен сервис представления документов в территориальную налоговую инспекцию.

1. В разделе «Налоги и финансы» выбрать вкладку «Подача налоговой декларации».
2. В открывшемся меню выбрать пункт «Прием налоговых деклараций».
3. В новом окне нажать в поле «Прием налоговых деклараций физических лиц» (3-НДФЛ).
4. В открывшемся окне выбрать тип получения услуги и с правой стороны нажать кнопку «Получить услугу».
5. Предоставить налоговую декларацию одним из возможных способом в соответствии с описаниями на портале.

Размер налога

Какой налог с продажи автомобиля в 2020 году? При реализации ТС, подоходный налог уплачивается в размере:

• 13% – резидентами;
• 30% – нерезидентами.

Для сведения: нерезидентом Российской Федерации признается физическое лицо, имеющее гражданство другой страны, прожившее в России менее 183 дней. Следовательно, тот же иностранец, проживший в РФ более полугода, уплачивает налог по ставке 13% от полученной прибыли. Для него действуют те же нормы и условия, что и для граждан РФ.

База для исчисления налога

В начале следующего года, после сделки, наступает период подачи декларации. При ее заполнении нужно рассчитать, с какой суммы платится налог с продажи авто.

В соответствии с НК РФ, базой для начисления налога при реализации имущества является доход от продажи за минусом вычета. Под вычетом понимаются или затраты на приобретение проданного авто (если сохранился договор) или так называемый «налоговый вычет», которым можно воспользоваться раз в году.

Пример расчета налога

Для того, чтобы на цифрах показать расчет налога от продажи ТС, смоделируем несколько ситуаций.

1. Гражданин М. продал свой автомобиль «Тойота» за 1,7 млн. руб. в сентябре 2019 года. Купил он ее в октябре 2016 года за 1,9 млн. руб. Минимальный срок владения не выдержан всего в 1 месяц. Поэтому требуется подача декларации и оплата налога на продажу имущества.

Так как у М. имелись на руках договора купли-продажи авто, то он легко доказал, что реального дохода нет, а, следовательно, нет и налога (1,7 – 1,9).

2. Гр. К. получил в наследство «Жигули» в 2019 г. и сразу же их продал за 120,0 тыс. руб. Декларация составляется. Указывается доход от продажи в сумме 120,0 тыс. руб. и сразу же применяется налоговый вычет (120,0 – 250,0). В результате ничего платить не нужно.

3. Брат К. получил в наследство «Мицубиси» и также продал машину, но за 1,9 млн. руб. Так как нет вычета затрат на приобретение, налог нужно платить в сумме 247,0 тыс. руб. (1900,0*13/100). При составлении декларации, бывший собственник воспользовался правом провести налоговый вычет. В результате налогооблагаемая база была уменьшена и составила 1,65 млн. руб. (1900,0 – 250,0). Налог был уплачен в сумме 214,5 тыс. руб.

4. Автомобиль был куплен за 160,0 тыс. руб. Продан через 2 года за 320,0 тыс. руб. При составлении декларации, продавец может воспользоваться вычетом, но только одним, на выбор.

Если использовать вычет затрат на приобретение, то сумма налога составит 20,8 тыс. руб. [(320,0-160, 0)*13/100]. Если применить налоговый вычет, то сумма налогового платежа уменьшится значительно. Расчет в этом случае простой: 320,0 тыс. руб. (выручка от продажи) – 250, 0 тыс. руб. (налоговый вычет) = 70,0 тыс. руб. (новая база для начисления налога). Тогда сумма фискального платежа составит 9,1 тыс. руб. (70*13/100).

Какую сумму указать при продаже авто, чтобы не платить налог?

Необходимость уплаты 13% от полученного с продажи дохода порой огорчает собственника. Люди готовы идти на ухищрения, чтобы избавить себя от налогового бремени. Так как налог не будет уплачен, если стоимость машины ниже 250 000 рублей, то порой продавец просит указать в договоре именно такие цифры.

При получении подобного предложения покупателю стоит задуматься. Так ли ему выгодна подобная сделка? Для приобретателя больше минусов, чем плюсов:

• при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
• если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
• нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.

Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2021 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.

Продажа авто юридическим лицом на ОСНО

Если организация находится на ОСНО, то уплачивает налог в размере 20% от всех своих доходов, уменьшенных на расходы, в пределах одного отчетного периода. Если авто компания купила и продала в одном и том же периоде, то налог начисляется только на разницу между суммой покупки и продажи. Это происходит в том случае, если доход от продажи авто был получен больше, чем затраты при покупке. Когда сумма продажи ниже, то организация вообще не должна оплачивать налог. А разница между суммой покупки и суммой продажи может учитываться при уменьшении налоговой базы по другим доходам, полученным организацией за отчетный период.

Если авто продано в другом отчетном периоде, то доход, полученный от ее продажи, компания вправе уменьшить на иные расходы компании. При этом необходимо помнить, что все доходы организации должны быть подтвержденными. При отсутствии таких расходов, либо если они используются для уменьшения налогооблагаемой базы по другим доходам, налог придется оплачивать со всей выручки, полученной компанией при продаже авто.

Организация может включить НДС в стоимость авто, однако это отразиться на его цене, что для покупателя окажется непривлекательным. НДС может быть принят к вычету как исходящий налог, но в данном случае необходимо выполнение следующего условия: у юридического лица должны отсутствовать принятый к вычету входящий НДС по всем покупка в налоговом периоде.

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно

Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей. На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.

Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.

Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.

А если от мужа/жены?

Если машина досталась владельцу от близкого родственника: родителей, детей, мужа или жены, при расчете базы налогообложения из суммы дохода вычитаются расходы бывшего собственника, связанные с приобретением автомобиля.

Например, владелец получил машину в подарок от жены и решил ее продать. Стоимость автомобиля — 1 000 000 руб. Ранее жена приобрела его за 1 000 000 руб. или дороже. В этом случае при продаже автомобиля налог платить не нужно. Если квитанция о приобретении машины не сохранилась, придется заплатить 13 % из суммы сделки, уменьшенной на сумму налогового вычета. Размер обязательства составит (1 000 000 − 250 000) × 13 % = 97 500 руб.

Как не платить?

Итак, выше мы перечислили 3 случая, когда подоходный налог при отчуждении автомобиля не взимается. Рассмотрим их подробнее!

Нет дохода – нет налога!

Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2021 году именно с полученного дохода. Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово “прибыль”

Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.

Если вы приобретали авто за 500 тысяч и продали его за эту же сумму, то ничего платить не надо. Но, разумеется, если вы продали дешевле, чем купили, то Налоговая инспекция вам уже ничего не заплатит, ведь речь идёт о налоге, а не сделке по компенсации потери в разнице.

Если автомобиль был менее 3 лет в собственности

Если вы владели машиной в течение более 3 лет, то сделка её продажи налогом не облагается. Посчитайте правильно – речь идёт о сроке между датами покупки вами авто по договору купли-продажи и продажи по аналогичному договору. Именно этот срок должен составлять 3 года.

Это устанавливает статья 217 НК России в своём подпункте 17.1:

Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.

Вас также заинтересует:

• Можно ли и как правильно покупать кредитный автомобиль?
• Можно ли и как восстановить учёт утилизированного автомобиля?
• Всё о запрете на регистрационные действия в вопросах и ответах

Ещё примеры

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

1. Вы приобрели машину 1 июля 2016 года, и продали 12 июля 2021 года. В такой ситуации налог с продажи налоговым органом не берётся, так как авто у вас в собственности было более 3 лет, и доход этот получился необлагаемым.

2. Автомобиль приобретался всего 2 года назад за 500 000 рублей, а 17 Октября 2021 года вы от него избавились, и покупатель заплатил вам за него всего 450 000 рублей. В данной ситуации сделка налогом также не облагается. Ведь продали вы машину дешевле, чем купили. Следовательно, дохода, а вместе с ним и налоговой базы для начисления сбора нет.

Если в ДКП указали сумму меньше?

Довольно распространённая практика, когда вас при покупке вами же автомобиля просят указать в договоре купли-продажи сумму меньшую реальной. Делается это как раз для ухода от налогов.

И снова пример: вы приобрели автомобиль год назад за миллион рублей, но в ДКП прописали сумму 600 тысяч, чтобы продавцу не пришлось платить 13% либо пришлось заплатить гораздо меньше за счёт такого снижения суммы сделки. Теперь вы хотите продать авто за 850 тысяч. Но в этом случае вам придётся заплатить налог с разницы в 250 тысяч, а это уже ощутимый размер сбора – 32 500 рублей.

Если и вы оказались в такой ситуации, то вариантов, на самом деле, здесь немного:

• попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки – ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП,
• доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже.

Вывод только один: извлечь урок и предусмотреть на будущее такой исход событий, когда бремя оплаты подоходного налога за прежнего владельца фактически ложится на вас, а лучше впредь всегда указывать реальную сумму.

Но есть всё же и в этой ситуации выход избежать уплаты 13%, о нём и поговорим!

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет владения

Несколько другая ситуация с оплатой налога при продаже автомобиля с пробегом складывается для тех, кто регулярно меняет автомобили, то есть чаще одного раза за три года.

Критерием необходимости оплаты налога с дохода от продажи автомобиля будет сумма в 250 тыс. рублей. Эта сумма называется лимитом налогового вычета, по действующему НК РФ. Существует несколько вариантов расчета налога на доход от продажи автомобиля:

1. Продажа машины дороже налогового лимита,
2. Продажа машины дешевле налогового лимита,
3. Машина была куплена дороже налогового вычета,
4. Машина была куплена дешевле налогового вычета.

Это самые распространенные ситуации, в которых требуется проведение расчета налога на доходы от продажи автомобиля, или нескольких машин в течение отчетного года. Следует разобрать каждый вариант немного подробнее:

Автомобиль продан дороже налогового лимита

Это будет наиболее простой вариант расчета налога, независящий от наличия платежных документов, по которым был приобретен продаваемый автомобиль. Из дохода от продажи машины вычитается налоговый лимит — на остаток начисляется налог.

Автомобиль продан дешевле налогового лимита

Этот случай распространяется на такие продажи подержанного автомобиля, в которых фигурирует сумма продажи менее налогового лимита. Здесь применяется налоговый вычет на сумму продажи, и налога не будет начислено.

Все единичные продажи автомобиля ниже налогового лимита в 250000 рублей налогом не облагаются. Если за год продано более одного автомобиля, то из общей суммы дохода будет вычитаться сумма лимита для определения суммы, с которой будет начислен налог.

Один нюанс, относящийся к этому пункту. Если автомобиль продан дешевле 250 000, но дороже той суммы за которую был куплен, согласно имеющимся документам о покупке, то выгоднее все равно применять вычет налогового лимита.

Налог с продажи машины стоимостью более 250 000 рублей

В том случае, если сумма оценки и продажи подержанного автомобиля составила более 250 000 рублей, независимо от наличия затрат на покупку этого же автомобиля, подтвержденных документами, возможно уменьшение суммы дохода за вычетом налогового лимита.

Если же имеются документы о покупке продаваемой машины, сумма по которым превышала налоговый лимит, то в качестве вычета используются фактические расходы. На оставшуюся сумму начисляется налог на доход от продажи автомобиля.

Здесь следует прикинуть, как выгоднее рассчитывать налог с продажи автомобиля — с затратами на покупку или без затрат.

Какой будет налог, если машина куплена дороже налогового вычета, а продается менее 250000?

В данном случае налог начисляться не будет, так как дохода нет, а разница между покупкой и продажей это естественный убыток владельца подержанного автомобиля, вследствие уценки автомобиля за время владения.

Какой будет налог, если машина куплена дешевле налогового вычета и продается менее 250000?

В этой ситуации также налог на продажу автомобиля не потребуется начислять и оплачивать.

Другими словами, если в течение отчетного года была продажа автомобиля (или нескольких), который находился во владении менее трех лет, то не зависимо от суммы продажи автомобиля требуется оформление налоговой декларации о доходах.

Декларация предоставляется до мая месяца, следующего за отчетным, года. То есть если машина была куплена в 2016 году, была продана в 2018 году, то отчитаться в размере доходов будет необходимо до мая 2019 года.

Как воспользоваться Единым порталом государственных услуг

Портал государственных услуг предоставляет возможность в режиме онлайн подать декларацию, содержащую информацию о совершенной сделке по продажи автомобиля. Эта услуга является бесплатной. Чтобы воспользоваться ей, необходимо заявить о подаче документа в налоговую и дополнить заявку заполненной с помощью программы-помощника декларацией.

Внутри декларации обязательно указать код, идентифицирующий налоговый орган, с которым работает владелец автомобиля. Это нужно, чтобы правильно указать отделение, получающее декларацию и обрабатывающее ее. Определение реквизитов доступно на сайте службы.

Что приятно, электронный портал позволяет заявку отследить в онлайн-режиме. При подаче ей присваивают индивидуальный номер, который поступает заявителю в личном сообщении через личный кабинет на портале.

После того, как проверка бумаги завершится, человека пригласят подойти в конкретное отделение инспекции Федеральной налоговой службы, для получения документа в бумажном виде. Отдать его необходимо инспектору, также предъявив номер заявки, пришедший в личном сообщении через кабинет налогоплательщика на Едином портале государственных услуг, подтверждающий предварительную подачу документа в обработку в электронном виде.

Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета?

Если документы, подтверждающие стоимость покупки автомобиля, не сохранились, и нет возможности доказать отсутствие доходов от сделки, размер налога все равно можно снизить законным путем.

Каждый продавец автомобиля имеет право на налоговый вычет. В 2020 году он установлен в размере 250 тыс. рублей. Эта сумма вычитается из суммы дохода, полученного в результате продажи машины. На сумму полученной разницы начисляется налог в размере 13 %.

Для нерезидентов РФ налоговый вычет не предусмотрен.

Примеры

Владельцу досталась машина в наследство. Он ее продал за 500 000 руб. База налогообложения рассчитывается следующим образом: 500 000 руб. − 250 000 руб. = 250 000 руб. Сумма налога составит: 250 000 руб. × 13 % = 32 500 руб.

Если выручка от продажи автомобиля не превышает сумму налогового вычета, финансовые обязательства перед бюджетом не возникают.

Например, владелец продал свою машину и получил в результате сделки 200 000 рублей. Он может воспользоваться налоговым вычетом и не платить налог.

Если продали 2, 3 и более авто?

Право на налоговый вычет возникает один раз в 365 дней. Поэтому при продаже 2 и более машин за год необходимо учитывать, что размер льготы составит все те же 250 000 рублей.

Например, владелец в 2020 году продал два автомобиля. За один из них он выручил 400 000 руб., а за второй — 500 000 руб. В этом случае налог рассчитывается следующим образом: (400 000 + 500 000 − 250 000) × 13 % = 84 500 рублей.

Налог при продаже автомобиля по доверенности

Юридически оформление доверенности на нового владельца не считается продажей, поэтому не предполагает возникновения обязательства уплатить налог. Некоторые граждане используют такой способ ухода от налога. Однако есть и минусы сделки.

Всё чаще автомобилисты предпочитают реальную продажу оформлению доверенности. Причины этому простые:

1. Доверенность может быть отозвана владельцем в любой момент. Для покупателя такой способ рискованный, так как юридически он не сможет доказать свои права на автомобиль.
2. Право наследования автомобиля переходит к наследникам по родству или завещанию, а не к покупателю. В случае несчастья покупатель также останется ни с чем.
3. При смерти доверенного лица его наследники не смогут претендовать на имущество, так как машина всё ещё в собственности у старого владельца.
4. Для автоинспекции собственником остается владелец по документам. Несмотря на оформленную доверенность, штрафы за нарушения будут приходить на его имя. И если доверенное лицо не захочет платить их, юридически его нельзя будет привлечь к ответственности.
5. Если автомобилист, который владеет машиной по доверенности, решит продать её, ему необходимо будет заранее предупредить основного владельца для участия в переоформлении документов. Также налоговая обязанность по уплате НДФЛ в случаях, когда это необходимо, ложится на реального собственника.

Однако для некоторых владельцев продажа по генеральной доверенности – это хороший шанс избежать оплаты нежелательного НДФЛ. Это выгодно, когда сделка проходит с близким другом или человеком, которому можно доверять. Передача в пользование по доверенности позволяет увеличить срок пользования автомобиля одним владельцем до 3 лет. После этого можно переоформить право собственности без необходимости уплаты процентов в государственный бюджет.

Перед продажей автомобиля изучите требования по уплате НДФЛ и просчитайте выгодно ли Вам прямо сейчас совершить сделку. Возможно до исполнения срока в 3 года владения осталось несколько недель и можно переждать это время. Сохраняйте все документы по крупным покупкам и расходам. Они помогут сократить сумму налога или обнулить её совсем. Следите за сроками подачи декларации и уплаты НДФЛ, чтобы избежать дополнительных санкций со стороны налоговой инспекции.

Налог с продажи машины. Платить или не платить?

Продали машину: как не платить налоги

Какую стоимость автомобиля указывать в договоре? (Полезные советы от РДМ-Импорт)
Автор статьи
Юлия Игоревна Автоюрист Практикующий юрист со стажем работы 9 лет. Закончила Российский государственный университет правосудия по гражданско-правовому профилю.

Вопросы юристу
Добрый день! Как исчисляется налог при продаже автомобиля, полученного в качестве приза по акции. Ситуация в том что нет денег для уплаты налога на приз, следовательно возникает необходимость его продать, чтобы заплатить налог. Нужно ли еще и платить налог при продаже автомобиля? Здравствуйте! Согласно статье НК РФ Статья 224: 1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей. 2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов: стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса; В соответствии с НК РФ, Вы должны с начало уплатить 35% налога на приз, а затем еще 13% после продажи данного автомобиля.

Добрый день! Я подарил автомобиль второму лицу, данное второе лицо продало автомобиль, но по стоимости ниже чем изначально приобретался автомобиль. Должен ли он платить налог на полученный доход? Здравствуйте! Не имеет значения за какую сумму вы покупали автомобиль. Доход от продажи данного автомобиля можно уменьшить на сумму имущественного вычета. Сумма вычета составляет 250 000 руб. Если продажная стоимость автомобиля меньше данной суммы, то полученный доход налогом не облагается. Вычет и доход от продажи автомбиля должны быть отражены в декларации 3 НДФЛ. В случае если одаряемый владел автомобилем более 3-х лет, он освобождается от уплаты налогов полностью.

Как получить налоговый вычет при продаже авто

Право получения налогового вычета предоставляется тем автомобилистам, которые при реализации автомашины уплатили налог установленный законом.

Если обратиться к ст. 220 НК РФ, то там можно ознакомиться с особенностями и перечнем условий на основании которых налоговый вычет будет предоставлен налоговым органом.

Для того чтобы получить налоговый вычет автовладелец, который совершил сделку купли-продажи своего транспортного средства, и заплативший положенный налог, обязан заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Дальше потребуется заняться сбором финансовой и правоустанавливающей документации, которая подтверждает, что машина была продана. Пакет документов должен содержать оригинал договора купли-продажи машины и копии.

Необходимо документальное подтверждение расходов, которые имеют отношение к получению доходов от реализации автотранспорта. Нужно представить:

• Выписки из банковского учреждения.
• Кассовые чеки.
• Приходные кассовые ордера.
• Товарные чеки.
• Платежные поручения.
• Расписки от продавца, что он получил денежные средства.

Собрав указанный пакет документов, продавец должен приехать в отделение налогового органа, который находится по месту его проживания. Предоставлять следует оригиналы и копии – это делается для того чтобы должностное лицо могло осуществить сверку в случае необходимости.

Даже учитывая тот факт, что на законодательном уровне гражданам дается право снизить сумму доходов от реализации транспортного средства на сумму имущественного вычета, не всегда выгодно пользоваться этим преимуществом. Согласно пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ бывший собственник транспортного средства имеет право воспользоваться другой возможностью. Суть ее заключается в снижении суммы дохода, полученного при продаже авто на сумму расходов, сопутствующих получению данного дохода. Но при этом должны выполняться следующие условия:

• Сумма расхода, который был принят, должна превышать сумму дохода от реализации транспортного средства.
• Для подтверждения факта расходов требуются оригиналы документов (чеки, расписки и пр.)

Итак, разумно воспользоваться вычетом в том случае, когда сумма произведенных расходов, которые имеют отношение к получению дохода от реализации машины, не превышает сумму в 250 000 рублей. Давайте рассмотрим этот момент на конкретном примере: если автовладелец реализовал транспортное средство за 300 тысяч, а купил его год назад за 290 тысяч – здесь разумней будет воспользоваться правом на уменьшение расходов, а не налоговым вычетом. При этом необходимо документально подтвердить свои расходы.

Оплата при отсутствии квитанции

Некоторым людям приходилось сталкиваться с такой неприятностью, что им не присылали квитанцию для оплаты. Проблема не всегда заключается в работе сотрудников налоговой службы. Вполне возможен и такой вариант, что письмо затерялось на почте или же могли его принести не по тому адресу.

В том случае, если уже пришло время платить налог, а квитанции всё нет, то не стоит  ждать. Вероятно, она уже и не придёт, а человек рискует уйти в просрочку. Как известно, без уведомления о сумме личность не имеет права платить. Но это вовсе не значит, что теперь ничего нельзя поделать.

Во-первых, полезно будет воспользоваться сайтом государственных услуг. Там можно своевременно  оформить платёжный документ, а затем его распечатать. И с этой бумагой разрешается идти в банк, чтобы перечислить деньги.

Во-вторых, человек может самостоятельно явиться в налоговую службу, чтобы выяснить, почему ему не прислали уведомление. Это позволит быстро решить проблему и избежать серьёзных последствий.

В крайнем случае, если регистрация не менялась, то тогда можно распечатать форму квитанции через интернет и заполнить её. Но тогда нужно будет самостоятельно рассчитать стоимость, и быть уверенным в том, что она точная. После этого можно будет заплатить налогообложение и больше не переживать о том, что уведомление не пришло.